《企業(yè)信息公示暫行條例》解讀
一、制定《企業(yè)信息公示暫行條例》的背景
制定《企業(yè)信息公示暫行條例》（以下簡稱《條例》）是工商登記制度改革的重要內(nèi)容。國務(wù)院《注冊(cè)資本登記制度改革方案》提出構(gòu)建市場主體信用信息公示體系，完善市場主體信用信息公示制度。《條例》就是建立企業(yè)信息公示制度的法律依據(jù)。工商總局積極推動(dòng)《條例》的制定工作，在放寬注冊(cè)資本等準(zhǔn)入條件的同時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化市場主體責(zé)任，健全完善配套監(jiān)管制度。自2014年3月1日注冊(cè)資本登記制度改革以來，取得了階段性效果。同時(shí)也廢除了企業(yè)年度檢驗(yàn)驗(yàn)照制度，因此，制定《條例》對(duì)于加快構(gòu)建事中事后監(jiān)管機(jī)制，十分必要，企業(yè)和社會(huì)公眾也十分關(guān)注。7月23日，國務(wù)院常務(wù)會(huì)議通過了《條例》。
《條例》對(duì)工商登記制度改革具有重要意義。國務(wù)院《注冊(cè)資本登記制度改革方案》提出在放寬注冊(cè)資本等準(zhǔn)入條件的同時(shí)，構(gòu)建“寬進(jìn)嚴(yán)管”的市場監(jiān)管體系，這需要國家立法予以落實(shí)�！稐l例》規(guī)定的企業(yè)信息公示制度、企業(yè)公示信息抽查制度、經(jīng)營異常名錄制度、嚴(yán)重違法企業(yè)名單制度、企業(yè)信用聯(lián)動(dòng)懲戒制度等，從法律上規(guī)范和固定了“寬進(jìn)嚴(yán)管”的事后監(jiān)管制度，是進(jìn)一步深入推進(jìn)工商登記制度改革的重中之重，對(duì)改革的順利開展具有重要意義。
《條例》對(duì)加快社會(huì)誠信體系建設(shè)具有重要意義。市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展要靠信用手段來實(shí)現(xiàn)。近年來，我們國家在加強(qiáng)市場主體信用體系建設(shè)方面取得了一定成果，為推進(jìn)社會(huì)誠信體系建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。從總體看，當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中仍然存在誠信缺失、道德失范、信用體系不完善、市場主體競爭不充分、不公平等問題，有些問題還相當(dāng)突出。制定《條例》，通過行政法規(guī)構(gòu)建統(tǒng)一的企業(yè)信息公示體系，明確企業(yè)信息公示范圍，實(shí)現(xiàn)信息資源的共享，使社會(huì)公眾和政府管理部門、行業(yè)組織都能夠方便、及時(shí)、全面地了解企業(yè)信息，能夠有效擴(kuò)大社會(huì)監(jiān)督，強(qiáng)化企業(yè)信用約束，促進(jìn)企業(yè)誠信自律�！稐l例》的制定，為全社會(huì)對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督提供了制度保障，對(duì)加快社會(huì)誠信體系建設(shè)具有積極作用。
《條例》對(duì)推進(jìn)政府轉(zhuǎn)變職能具有重要意義。處理好政府與市場的關(guān)系，使市場在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用，是黨的十八屆三中全會(huì)的重要內(nèi)容，也是工商部門轉(zhuǎn)變職能的基本遵循。理論和實(shí)踐都證明，市場配置資源是最有效率的形式。市場決定資源配置是市場經(jīng)濟(jì)的一般規(guī)律，市場經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上就是市場決定資源配置的經(jīng)濟(jì)。只有按照這樣的規(guī)律，才能解決市場體系不完善、政府干預(yù)過多和監(jiān)管不到位問題。政府轉(zhuǎn)變職能，必須遵循這條規(guī)律�！稐l例》就是這樣的制度體現(xiàn)。
《條例》對(duì)工商部門提升監(jiān)管服務(wù)水平具有重要意義�！稐l例》的出臺(tái)，將帶動(dòng)一系列新制度的實(shí)施，企業(yè)信息公示、公示信息抽查、經(jīng)營異常名錄、嚴(yán)重違法企業(yè)名單等制度都與工商部門工作密切相關(guān)，這既是對(duì)全國工商系統(tǒng)履職能力的重大考驗(yàn)，也為我們優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)各類市場主體加快發(fā)展提供了良好機(jī)遇。企業(yè)信息公示制度要求工商部門將登記備案、行政處罰等信息向社會(huì)公示，增加了監(jiān)管執(zhí)法的透明度。這對(duì)工商部門依法行政水平提出了更高的要求。必須在進(jìn)一步提高登記注冊(cè)和監(jiān)管執(zhí)法水平上下功夫，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，構(gòu)建新型監(jiān)管機(jī)制，統(tǒng)一執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化工作流程，加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督，提高辦案質(zhì)量，確保公示信息準(zhǔn)確。
二、《條例》的主要內(nèi)容和特點(diǎn)
《條例》的核心內(nèi)容就是建立企業(yè)信息公示制度。各政府部門和企業(yè)作為不同的信息公示主體，承擔(dān)不同的信息公示義務(wù)。政府部門公示的信息，是在履行職責(zé)過程中形成的行政許可、行政處罰等反映企業(yè)信用狀況的信息。企業(yè)公示的信息包括年度報(bào)告信息和其他信息，是企業(yè)在從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中形成的信息。這些信息能夠充分反映企業(yè)信用狀況，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會(huì)公示后，滿足社會(huì)公眾對(duì)企業(yè)信用信息的需求。
《條例》還規(guī)定了多項(xiàng)信用約束和監(jiān)管措施。這充分體現(xiàn)了政府放松對(duì)企業(yè)直接干預(yù)，從依靠傳統(tǒng)行政監(jiān)管手段向注重運(yùn)用信用監(jiān)管手段轉(zhuǎn)變。這些措施包括：經(jīng)營異常名錄、嚴(yán)重違法企業(yè)名單、公示信息抽查、強(qiáng)化企業(yè)法定代表人的個(gè)人信用約束、建立部門聯(lián)動(dòng)響應(yīng)機(jī)制等。
《條例》主要體現(xiàn)出了以下四個(gè)特點(diǎn)：
一是強(qiáng)化信用約束措施。《條例》不再依靠傳統(tǒng)的行政處罰手段，而是更加注重運(yùn)用信息公示、社會(huì)監(jiān)督等手段強(qiáng)化對(duì)企業(yè)的信用約束，充分發(fā)揮信用在維護(hù)市場秩序中的作用，切實(shí)轉(zhuǎn)變政府職能，這是《條例》最鮮明的特點(diǎn)。
二是體現(xiàn)部門聯(lián)動(dòng)響應(yīng)。在公示企業(yè)信息方面，《條例》規(guī)定省、自治區(qū)、直轄市人民政府推動(dòng)本行政區(qū)域企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的建設(shè)，各部門實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息的互聯(lián)共享。在信用約束方面，各部門要建立聯(lián)動(dòng)響應(yīng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“一處違法，處處受限”。
三是強(qiáng)調(diào)企業(yè)社會(huì)責(zé)任�！稐l例》設(shè)定了企業(yè)公示年度報(bào)告、行政許可、行政處罰等信息的義務(wù)，政府部門不對(duì)公示的信息事先審查，信息一經(jīng)公示，全社會(huì)即可查詢，將企業(yè)對(duì)政府負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)，促進(jìn)企業(yè)誠信自律。
四是推動(dòng)形成社會(huì)共治。企業(yè)信息公示制度的建立，使企業(yè)信息透明化，能夠充分調(diào)動(dòng)社會(huì)積極性，利用社會(huì)化監(jiān)督來取代單純的行政監(jiān)督，形成信息充分共享的全方位監(jiān)管，做到企業(yè)自律、政府監(jiān)管、社會(huì)監(jiān)督的有機(jī)統(tǒng)一。
三、突出體現(xiàn)使市場在資源配置中起決定性作用
十八屆三中全會(huì)提出了許多新思想、新觀點(diǎn)、新論斷、新突破，最為顯著的就是提出使市場在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用。這一重大理論創(chuàng)新是對(duì)中國特色社會(huì)主義理論的發(fā)展，是對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律認(rèn)識(shí)的進(jìn)一步深化。市場經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是市場決定資源配置的經(jīng)濟(jì)，市場是配置資源是最有效率的形式。使市場在資源配置中起決定性作用，是《條例》制定的原則。政府不再干預(yù)由企業(yè)自主、市場選擇的事情，而是由企業(yè)和政府將企業(yè)的各類信息提供給市場，由市場做出選擇，選擇是否與企業(yè)做生意，是否購買企業(yè)的商品或服務(wù)，從而由市場決定資源或增或減地配置于不同的企業(yè)。這在《條例》的一些制度安排中都有所體現(xiàn)。比如《條例》建立的企業(yè)信息公示制度，政府部門和企業(yè)分別對(duì)其公示信息的真實(shí)性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。政府部門不再事先審查企業(yè)公示的信息，變企業(yè)對(duì)政府負(fù)責(zé)為企業(yè)對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)，由市場來評(píng)判企業(yè)。
四、注重更好發(fā)揮政府作用，轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念，構(gòu)建信用監(jiān)管體系
使市場在資源配置中起決定性作用的同時(shí)，需要更好發(fā)揮政府作用。市場在資源配置中起決定性作用并不是起全部作用，當(dāng)市場未能發(fā)揮應(yīng)有作用出現(xiàn)市場失靈時(shí)，就需要政府的干預(yù)，用政策來調(diào)整市場，最終尋找到市場的最優(yōu)產(chǎn)出結(jié)果。只要有市場，就必然會(huì)有市場監(jiān)管。從國際上看，加強(qiáng)市場監(jiān)管已成為國際社會(huì)的廣泛共識(shí)，各國政府都具有市場監(jiān)管職能。市場經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，市場監(jiān)管越要加強(qiáng)。這是人類社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的客觀規(guī)律。隨著市場主體多元化、經(jīng)營業(yè)態(tài)多樣化、營銷方式現(xiàn)代化、市場競爭激烈化等新情況、新特點(diǎn)的不斷出現(xiàn)，加強(qiáng)市場監(jiān)管、維護(hù)市場秩序的難度日益加大。因此，要堅(jiān)持“寬進(jìn)嚴(yán)管”的原則，在降低準(zhǔn)入門檻的同時(shí)，切實(shí)履行市場監(jiān)管職責(zé)，依法加強(qiáng)對(duì)市場主體行為的監(jiān)管，強(qiáng)化市場主體自律和社會(huì)共治，著力構(gòu)建事中事后監(jiān)管模式，努力營造規(guī)范有序、公平競爭的市場環(huán)境。
《條例》通過實(shí)行經(jīng)營異常名錄制度、嚴(yán)重違法企業(yè)名單制度等，加快構(gòu)建企業(yè)信用監(jiān)管體系，為營造誠信營商環(huán)境、維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序提供了制度約束和法律依據(jù)�！稐l例》規(guī)定的經(jīng)營異常名錄制度、嚴(yán)重違法企業(yè)名單制度等，都充分體現(xiàn)了信用監(jiān)管的理念，更加注重運(yùn)用信息公示、信息共享、信息約束等手段，強(qiáng)化信用監(jiān)管，推進(jìn)誠信體系建設(shè)。誠實(shí)信用是市場經(jīng)濟(jì)的靈魂，市場經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。市場經(jīng)濟(jì)離不開誠信，在市場交易的各個(gè)環(huán)節(jié)都少不了以誠信為基礎(chǔ)的信用�！稐l例》注重發(fā)揮信用在維護(hù)市場秩序中的作用，從依靠傳統(tǒng)行政監(jiān)管手段向注重運(yùn)用市場主體信用監(jiān)管手段轉(zhuǎn)變。加快建設(shè)統(tǒng)一規(guī)范的企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，提升企業(yè)信息的采集、整合、服務(wù)能力。對(duì)列入經(jīng)營異常名錄的企業(yè)進(jìn)行公示、警示；對(duì)列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單的企業(yè)進(jìn)行限制，納入信用監(jiān)管體系，使違法主體“一處違法，處處受限”。信用監(jiān)管必將在未來的市場監(jiān)管中由輔助的監(jiān)管措施轉(zhuǎn)變?yōu)橹饕谋O(jiān)管手段而發(fā)揮十分重要的作用。
五、建立了企業(yè)信息公示制度
《條例》明確建立企業(yè)信息公示制度。工商部門進(jìn)行登記注冊(cè)最重要的社會(huì)功能是信息公示。企業(yè)通過登記注冊(cè)向社會(huì)明示其經(jīng)營范圍、住所、法定代表人等信息，以方便交易相對(duì)人和其他市場主體與其開展交易和競爭。建立企業(yè)信用信息公示制度就是要使市場主體在更廣范圍內(nèi)受到監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)企業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)督、行政機(jī)關(guān)監(jiān)管的有機(jī)統(tǒng)一�！稐l例》的核心內(nèi)容就是建立企業(yè)信息公示制度�！稐l例》明確規(guī)定了企業(yè)信息公示的義務(wù)主體和具體內(nèi)容。工商部門、其他政府部門、企業(yè)作為不同的信息公示主體，承擔(dān)不同的信息公示義務(wù)。工商部門和其他行政部門公示的信息，是在履行職責(zé)過程中形成的行政許可、行政處罰等反映企業(yè)信用狀況的信息。企業(yè)公示的信息包括年度報(bào)告信息和其他公示信息，是企業(yè)在從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中形成的信息。這些信息都是客觀存在的信息，是評(píng)價(jià)和判斷企業(yè)信用狀況的依據(jù)，企業(yè)信用就是在企業(yè)信息的歸集、公示和使用過程中逐漸積累、產(chǎn)生的。
《條例》規(guī)定了企業(yè)信息公示的具體內(nèi)容，納入公示范圍的企業(yè)信息都會(huì)公示。但企業(yè)信息公示不得侵犯國家秘密，不得危害國家安全和社會(huì)公共利益，不能侵犯企業(yè)商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私。政府部門公示的企業(yè)信息涉及國家秘密、國家安全或者社會(huì)公共利益的，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)主管的保密行政管理部門或者國家安全機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)�？h級(jí)以上地方人民政府有關(guān)部門公示的企業(yè)信息涉及企業(yè)商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私的，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。對(duì)企業(yè)自行公示的信息如何保護(hù)商業(yè)秘密，《條例》也作了相應(yīng)的制度設(shè)計(jì)。企業(yè)的對(duì)外投資、資產(chǎn)總額等信息是社會(huì)公眾最想了解的，但往往會(huì)涉及到企業(yè)的商業(yè)秘密。由于商業(yè)秘密沒有明確定義，不同企業(yè)對(duì)于商業(yè)秘密的界定也不一樣，《條例》充分考慮了滿足社會(huì)公眾需求和保護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密的平衡，規(guī)定企業(yè)投資設(shè)立企業(yè)、購買股權(quán)等信息應(yīng)當(dāng)公示，對(duì)可能涉及企業(yè)商業(yè)秘密的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、主營業(yè)務(wù)收入等信息，由企業(yè)自行選擇是否公示。
行政處罰信息是反映企業(yè)信用狀況的重要信息，為使社會(huì)能夠充分了解企業(yè)信用狀況，《條例》規(guī)定企業(yè)受到行政處罰的信息應(yīng)當(dāng)公示。這在《條例》制定過程中也受到社會(huì)的重點(diǎn)關(guān)注。對(duì)此，《條例》作了兩方面的規(guī)定。一方面由工商部門和其他政府部門公示行政處罰信息。工商部門公示行政處罰案件信息是這次《條例》規(guī)定的企業(yè)信息公示的重要內(nèi)容。通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰案件信息，將企業(yè)違反工商行政管理法律法規(guī)的行為信息歸集到企業(yè)信用信息中加以公示，將使社會(huì)公眾更加客觀、便捷的了解企業(yè)信用信息，使企業(yè)相關(guān)信息透明化，為全社會(huì)對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督提供了機(jī)制保障，客觀上達(dá)到褒揚(yáng)誠信經(jīng)營、懲戒失信行為的效果，對(duì)于進(jìn)一步提高我國的社會(huì)誠信建設(shè)水平具有重要的推動(dòng)意義。同時(shí)，行政處罰案件信息公開將工商行政管理機(jī)關(guān)的行政處罰行為置于陽光下，接收社會(huì)公眾的監(jiān)督。這將促使工商行政管理機(jī)關(guān)更加審慎地行使行政處罰權(quán)力，全面規(guī)范行政處罰行為的實(shí)體內(nèi)容和表現(xiàn)形式，更加規(guī)范地實(shí)施監(jiān)管，維護(hù)公平競爭的市場秩序。另一方面由企業(yè)自行公示受到行政處罰的信息。由企業(yè)自行公示行政處罰信息，一是有利于督促企業(yè)守法經(jīng)營，減少違法違規(guī)行為的發(fā)生，也有利于強(qiáng)化企業(yè)對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)的責(zé)任意識(shí)。二是由企業(yè)通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)自行公示，社會(huì)公眾可以通過一個(gè)系統(tǒng)查詢企業(yè)信息，方便了社會(huì)公眾查詢，有利于強(qiáng)化社會(huì)對(duì)企業(yè)公示信息的監(jiān)督。三是能夠使公示的企業(yè)信息更加全面，便于社會(huì)評(píng)價(jià)企業(yè)信用狀況。
由于信息公示的主體不同，可能會(huì)產(chǎn)生同一項(xiàng)信息的公示內(nèi)容不同的情形。對(duì)此，《條例》也進(jìn)行了規(guī)定，可以按照三種情形分別處理。1、發(fā)現(xiàn)政府部門公示的信息不準(zhǔn)確的，有權(quán)要求該政府部門予以更正。2、發(fā)現(xiàn)企業(yè)公示的信息存在隱瞞、弄虛作假情形的，可以向工商行政管理部門舉報(bào)。3、無法確定哪項(xiàng)信息正確的，可以向公示信息的政府部門申請(qǐng)查詢。
此外，《條例》明確規(guī)定企業(yè)對(duì)其公示的信息負(fù)責(zé)，這是從政府包攬向社會(huì)共治轉(zhuǎn)變的體現(xiàn)，變企業(yè)對(duì)政府負(fù)責(zé)為企業(yè)對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)，充分發(fā)揮行業(yè)自律的作用，擴(kuò)大社會(huì)監(jiān)督。工商部門將進(jìn)一步完善信用監(jiān)管機(jī)制，構(gòu)建事中事后監(jiān)管模式，通過抽查、舉報(bào)等對(duì)企業(yè)公示信息進(jìn)行監(jiān)督檢查，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)公示信息隱瞞、弄虛作假等情形的信用約束，促進(jìn)企業(yè)誠信自律。
六、廢除年檢制度，建立了企業(yè)年度報(bào)告制度
《條例》明確建立企業(yè)年度報(bào)告公示制度。將企業(yè)年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報(bào)告公示制度，是國務(wù)院《注冊(cè)資本登記制度改革方案》的重要內(nèi)容。改年度檢驗(yàn)為年度報(bào)告是變企業(yè)對(duì)行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)為向社會(huì)負(fù)責(zé)的具體體現(xiàn)，是放松政府對(duì)企業(yè)的直接干預(yù)，促進(jìn)工商登記注冊(cè)便利化的重要措施。實(shí)行年度報(bào)告公示制度后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，向工商部門報(bào)送上一年度年度報(bào)告，并通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向社會(huì)公示。企業(yè)對(duì)年度報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，接受社會(huì)監(jiān)督。工商部門對(duì)企業(yè)的年度報(bào)告不再進(jìn)行事前審查，而是開展事后抽查�！稐l例》規(guī)定了企業(yè)年度報(bào)告報(bào)送和公示方式、內(nèi)容、程序等具體要求，也對(duì)企業(yè)不按規(guī)定報(bào)送和公示年度報(bào)告，或者年度報(bào)告隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的，規(guī)定了相應(yīng)的約束措施。原來企業(yè)年檢的時(shí)間是每年3月1日至6月30日，了使企業(yè)能更好的履行年度報(bào)告公示義務(wù)，年報(bào)時(shí)間又延長了2個(gè)月。如企業(yè)未按期報(bào)送年度報(bào)告并公示的，列入經(jīng)營異常名錄。企業(yè)可以在補(bǔ)報(bào)未報(bào)年份的年度報(bào)告并公示后，申請(qǐng)移出經(jīng)營異常名錄，工商部門將企業(yè)移出經(jīng)營異常名錄，恢復(fù)正常記載狀態(tài)。
由于《條例》實(shí)施時(shí)間的原因，2014年10月1日開始，企業(yè)可以通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)報(bào)送年度報(bào)告并公示。工商部門不對(duì)企業(yè)年度報(bào)告審查，企業(yè)自行公示年度報(bào)告后，即可查詢。截至2014年2月28日，除了被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，存續(xù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法報(bào)送年度報(bào)告并公示。
七、明確規(guī)定多項(xiàng)信用監(jiān)管制度
工商部門加快構(gòu)建企業(yè)信用監(jiān)管體系，從依靠傳統(tǒng)行政監(jiān)管手段向注重運(yùn)用信用監(jiān)管手段轉(zhuǎn)變，建立信用約束機(jī)制，營造誠信營商環(huán)境、維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序。企業(yè)信息公示制度是實(shí)現(xiàn)“嚴(yán)管”的基礎(chǔ)制度，經(jīng)營異常名錄制度等信用監(jiān)管制度是具體的信用約束措施。可以說，企業(yè)信息公示是基礎(chǔ)，信用監(jiān)管制度是保障�！稐l例》通過建立多項(xiàng)制度，來確保企業(yè)信息公示制度的實(shí)施。一是經(jīng)營異常名錄制度。二是嚴(yán)重違法企業(yè)名單制度。三是部門聯(lián)動(dòng)響應(yīng)機(jī)制。
一是建立經(jīng)營異常名錄制度。經(jīng)營異常名錄制度是信用監(jiān)管不可或缺的一個(gè)環(huán)節(jié)。通過經(jīng)營異常名錄制度，一方面提醒企業(yè)履行公示義務(wù)，另一方面對(duì)社會(huì)提示風(fēng)險(xiǎn)。從列入經(jīng)營異常名錄的情況來看，一共有4種，包括： 1、未依照《條例》規(guī)定期限公示年度報(bào)告的；2、未在工商部門責(zé)令的期限公示有關(guān)企業(yè)信息的；3、公示企業(yè)信息隱瞞真實(shí)情況、弄虛作假的；4、通過登記的住所或者經(jīng)營場所無法聯(lián)系的。其中第1項(xiàng)至第3項(xiàng)是企業(yè)公示信息的內(nèi)容，與企業(yè)信息公示制度緊密相關(guān)，是管理企業(yè)信息公示行為的重要抓手。第4項(xiàng)是《注冊(cè)資本登記制度改革方案》的規(guī)定，將通過登記的住所（經(jīng)營場所）無法取得聯(lián)系等的市場主體載入經(jīng)營異常名錄。住所（經(jīng)營場所）是法定的登記事項(xiàng)，也是明確企業(yè)管轄等的主要依據(jù)。企業(yè)變更登記事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。通過登記的住所（經(jīng)營場所）無法聯(lián)系到企業(yè)，會(huì)對(duì)正常交易安全帶來影響。因此，將通過登記的住所（經(jīng)營場所）無法聯(lián)系作為列入經(jīng)營異常名錄的一種情形。
二是建立嚴(yán)重違法企業(yè)名單制度。企業(yè)被列入經(jīng)營異常名錄滿3年的未履行信息公示義務(wù)，列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單，并向社會(huì)公示。工商部門在企業(yè)被列入經(jīng)營異常名錄屆滿3年前60日內(nèi)，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)以公告方式提示其履行相關(guān)義務(wù)；屆滿3年仍未履行公示義務(wù)的，將其列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示。列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單企業(yè)的法定代表人或者負(fù)責(zé)人3年內(nèi)不得擔(dān)任其他企業(yè)的法定代表人或者負(fù)責(zé)人。
三是建立部門聯(lián)動(dòng)響應(yīng)機(jī)制�？紤]到很多地方通過地方立法，建立了部門聯(lián)動(dòng)響應(yīng)信用約束措施，《條例》規(guī)定主要由地方人民政府建立本轄區(qū)內(nèi)的部門聯(lián)動(dòng)響應(yīng)機(jī)制。要求縣級(jí)以上地方人民政府及其有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)建立健全信用約束機(jī)制，在政府采購、工程招投標(biāo)、國有土地出讓、授予榮譽(yù)稱號(hào)等工作中，將企業(yè)信息作為重要考量因素，對(duì)被列入經(jīng)營異常名錄或者嚴(yán)重違法企業(yè)名單的企業(yè)依法予以限制或者禁入。
企業(yè)被載入經(jīng)營異常名錄和列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單的信息都會(huì)通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向全社會(huì)公示。利用社會(huì)化監(jiān)督，由社會(huì)判斷企業(yè)的信用狀況，選擇是否與企業(yè)開展交易。同時(shí)，通過聯(lián)動(dòng)響應(yīng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“一處違法，處處受限”。企業(yè)信息公示制度和信用約束制度二者相輔相成，缺一不可。只有建立了企業(yè)信息公示制度，才能為信用監(jiān)管制度奠定基礎(chǔ)；只有落實(shí)好各項(xiàng)信用監(jiān)管制度，才能使企業(yè)信息公示制度切實(shí)發(fā)揮應(yīng)有的作用。
八、建立了企業(yè)公示信息的抽查制度
建立公平規(guī)范的抽查制度，是工商部門轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式的重要體現(xiàn)，是完善信用監(jiān)管機(jī)制，構(gòu)建事中事后監(jiān)管模式的重要舉措。一方面有利于監(jiān)督企業(yè)依法履行公示義務(wù)，另一方面可以保證檢查的公平公正，避免檢查的隨意性。
工商部門通過注冊(cè)號(hào)隨機(jī)搖號(hào)等方式，抽取一定比例的企業(yè)，對(duì)其通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示的信息進(jìn)行監(jiān)督檢查。根據(jù)《條例》關(guān)于企業(yè)年度報(bào)告公示的規(guī)定，企業(yè)從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、主營業(yè)務(wù)收入、所有者權(quán)益合計(jì)、負(fù)債總額、銷售總額、利潤總額、凈利潤、納稅總額信息由企業(yè)選擇公示。但是，為了保證信息的準(zhǔn)確性，工商部門監(jiān)督檢查的信息范圍不僅僅局限于企業(yè)向社會(huì)公示的信息，還包括企業(yè)報(bào)送的未公示的信息。
《條例》明確規(guī)定抽查中可以委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)、驗(yàn)資、咨詢等相關(guān)工作。工商總局支持各地工商部門在合法合規(guī)的前提下，采取政府購買服務(wù)的方式，委托第三方機(jī)構(gòu)開展相關(guān)工作，發(fā)揮社會(huì)中介組織和行業(yè)協(xié)會(huì)的作用。
在工商部門依法開展抽查工作中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)配合，接受詢問調(diào)查，如實(shí)反映情況，并根據(jù)檢查需要，提供會(huì)計(jì)資料、審計(jì)報(bào)告、行政許可證明、行政處罰決定書、場所使用證明等相關(guān)材料。企業(yè)不予配合情節(jié)嚴(yán)重的，工商部門通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示。
九、注重保障企業(yè)權(quán)利，規(guī)定了企業(yè)信用修復(fù)機(jī)制
企業(yè)信息公示后，即被全社會(huì)知曉，會(huì)對(duì)市場評(píng)價(jià)企業(yè)信用狀況產(chǎn)生較大影響。為充分保障企業(yè)合法權(quán)益，《條例》為企業(yè)信用修復(fù)提供了機(jī)制保障。第一，企業(yè)可以對(duì)自行公示的信息糾錯(cuò)。根據(jù)《條例》規(guī)定，企業(yè)發(fā)現(xiàn)其公示的信息存在錯(cuò)誤、遺漏的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)修改，修改前后內(nèi)容同時(shí)公示�？紤]到因企業(yè)人員更換、數(shù)據(jù)錄入等原因，確會(huì)存在公示信息錯(cuò)誤、遺漏的情形，建立信息自行糾錯(cuò)的途徑十分必要。但為了避免糾錯(cuò)的隨意性或者通過糾錯(cuò)途徑惡意公示虛假信息，《條例》規(guī)定修改前后內(nèi)容同時(shí)公示。通過技術(shù)手段，將信息修改的內(nèi)容、時(shí)間等記錄在企業(yè)公示的信息中，全部向社會(huì)公示，由社會(huì)公眾進(jìn)行判斷。第二，對(duì)于企業(yè)被列入經(jīng)營異常名錄的，可以申請(qǐng)移出。為了給企業(yè)提供信用修復(fù)的途徑，《條例》規(guī)定企業(yè)被列入經(jīng)營異常名錄的事由自列入之日起3年內(nèi)消失的，可以申請(qǐng)恢復(fù)正常記載狀態(tài)。第三，對(duì)于企業(yè)被列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單的，滿足條件的可以移出。企業(yè)自被列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單之日起滿5年未再發(fā)生相關(guān)違法違規(guī)情形的，由工商部門移出嚴(yán)重違法企業(yè)名單。
十、充分體現(xiàn)社會(huì)共治，重視發(fā)揮社會(huì)中介組織作用
黨的十八屆三中全會(huì)提出全面深化改革的總體目標(biāo)是完善和發(fā)展中國特色社會(huì)主義制度，推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。行業(yè)協(xié)會(huì)等社會(huì)中介組織是國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的有機(jī)組成部分，是現(xiàn)代市場體系的有機(jī)組成部分，承擔(dān)著建立和形成市場規(guī)則、維護(hù)市場秩序和為會(huì)員單位提供服務(wù)的責(zé)任，在承接政府職能轉(zhuǎn)移、服務(wù)企業(yè)發(fā)展、服務(wù)市場經(jīng)濟(jì)中的作用越來越凸顯。行業(yè)協(xié)會(huì)等社會(huì)中介組織與工商部門的許多工作有相通之處，工商部門要把那些應(yīng)由企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)自治自律的事情放給企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)，企業(yè)和行業(yè)協(xié)會(huì)也應(yīng)肩負(fù)起自治自律的主體責(zé)任，共同為構(gòu)建企業(yè)自治、行業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)督、政府監(jiān)管的社會(huì)共治新機(jī)制發(fā)揮各自的作用�！稐l例》明確規(guī)定抽查中可以委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)、驗(yàn)資、咨詢等相關(guān)工作。這就是發(fā)揮社會(huì)中介作用的具體體現(xiàn)。
《條例》實(shí)施后，工商部門要總結(jié)多年來與行業(yè)協(xié)會(huì)相互支持配合的好做法、好經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步支持行業(yè)協(xié)會(huì)的工作。認(rèn)真落實(shí)企業(yè)信用信息公示制度，為包括行業(yè)協(xié)會(huì)在內(nèi)的社會(huì)各界提供更全面、更及時(shí)、更便捷的企業(yè)信用信息查詢服務(wù)。支持行業(yè)協(xié)會(huì)開展企業(yè)信用評(píng)價(jià)工作，研究建立與行業(yè)協(xié)會(huì)信息的互聯(lián)交換機(jī)制。加強(qiáng)溝通合作，豐富協(xié)會(huì)對(duì)其成員的服務(wù)內(nèi)容，擴(kuò)大協(xié)會(huì)在行業(yè)內(nèi)的影響力。同時(shí)，要充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)與企業(yè)聯(lián)系緊密的優(yōu)勢(shì)，引導(dǎo)企業(yè)全面理解和準(zhǔn)確把握工商登記制度改革各項(xiàng)措施及政策精神，引導(dǎo)成員企業(yè)依法公示信息，營造良好的改革氛圍。充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的行業(yè)化、專業(yè)化優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大參與度，利用企業(yè)公示信息，獨(dú)立公正地開展行業(yè)化、專業(yè)化的企業(yè)信用評(píng)價(jià)工作，積極推動(dòng)社會(huì)誠信體系建設(shè)。充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的自律作用，引導(dǎo)企業(yè)提升自我規(guī)范、自我管理水平，以市場主體責(zé)任促進(jìn)企業(yè)自治、以行業(yè)組織作用推進(jìn)行業(yè)自律、以公眾監(jiān)督約束保障社會(huì)共治，不斷提高市場監(jiān)管社會(huì)化水平。
十一、注重運(yùn)用大數(shù)據(jù)手段提升監(jiān)管水平
《條例》規(guī)定，按照國家社會(huì)信用信息平臺(tái)建設(shè)的總體要求，推動(dòng)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的建設(shè)。企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息公示的基礎(chǔ)保障，是企業(yè)信息數(shù)據(jù)歸集、整理、利用的技術(shù)平臺(tái)，也是提升監(jiān)管水平，強(qiáng)化社會(huì)信用監(jiān)督的基本要求。企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)是國家社會(huì)信用信息平臺(tái)的一部分。
根據(jù)《條例》規(guī)定，政府部門應(yīng)當(dāng)公示相關(guān)企業(yè)信息。工商部門通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示企業(yè)信息，其他政府部門可以通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公示企業(yè)信息，也可以通過其他系統(tǒng)公示企業(yè)信息。各部門通過不同系統(tǒng)公示的，應(yīng)當(dāng)按照國家社會(huì)信用信息平臺(tái)建設(shè)的總體要求，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息的互聯(lián)共享。
《條例》明確規(guī)定由工商部門建設(shè)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)。一是《注冊(cè)資本登記制度改革方案》的明確要求�！蹲�(cè)資本登記制度改革方案》提出要以企業(yè)法人國家信息資源庫為基礎(chǔ)構(gòu)建市場主體信用信息公示系統(tǒng)，支撐社會(huì)信用體系建設(shè)。目前，各地企業(yè)法人庫大都由工商部門建設(shè)管理，由工商部門組織建設(shè)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，能充分利用原有系統(tǒng)資源。否則，會(huì)造成重復(fù)建設(shè)，也不利于與原有工作基礎(chǔ)的銜接及以后對(duì)公示系統(tǒng)的統(tǒng)一管理。二是企業(yè)信息公示的功能要求�！稐l例》規(guī)定了工商部門、其他政府部門、企業(yè)的信息公示義務(wù)。工商部門公示的信息占較大比重，由工商部門組織建設(shè)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)能確保公示信息的及時(shí)性，做到與登記備案行為同步，使社會(huì)公眾能夠方便快捷的查詢企業(yè)信息。同時(shí)，企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)除是信息公示平臺(tái)外，也是管理操作平臺(tái)，企業(yè)向工商部門報(bào)送年度報(bào)告，工商部門對(duì)經(jīng)營異常名錄、嚴(yán)重違法企業(yè)名單的管理等均需通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)開展。三是建立聯(lián)動(dòng)響應(yīng)機(jī)制的要求。《注冊(cè)資本登記制度改革方案》要求完善以企業(yè)法人法定代表人、負(fù)責(zé)人任職限制為主要內(nèi)容的失信懲戒機(jī)制。建立聯(lián)動(dòng)響應(yīng)機(jī)制，對(duì)被載入經(jīng)營異常名錄或“黑名單”、有其他違法記錄的市場主體及其相關(guān)責(zé)任人，各有關(guān)部門要采取有針對(duì)性的信用約束措施，形成“一處違法，處處受限”的局面。工商部門建設(shè)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，能夠及時(shí)歸集各部門信息，對(duì)失信企業(yè)法定代表人、責(zé)任人進(jìn)行登記限制。
目前，全國31個(gè)省（區(qū)、市）工商局均已按照工商總局的工作要求和技術(shù)規(guī)范，建設(shè)完成企業(yè)信息公示過渡系統(tǒng)，并與工商總局門戶網(wǎng)站的全國企業(yè)信息公示系統(tǒng)鏈接，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)信息公示規(guī)范運(yùn)行
|
